خدمات دفاع مالیاتی مجموعه‌ای از فعالیت‌ها و مشاوره‌های تخصصی است که به شرکت‌ها و افراد کمک می‌کند تا در برابر بررسی‌ها، ممیزی‌ها و دعاوی مالیاتی به‌درستی از حقوق خود دفاع کنند. این خدمات شامل تهیه مستندات قانونی، پاسخگویی به سازمان امور مالیاتی، پیگیری اعتراضات و ارائه راهکارهای بهینه جهت کاهش جرائم و جریمه‌های مالیاتی می‌شود.
در فضای پیچیده قوانین مالیاتی، برخورداری از یک تیم حرفه‌ای برای دفاع مالیاتی اهمیت فراوانی دارد. تیم دفاع مالیاتی آرمیتاتکس با دانش به‌روز و تجربه گسترده، به مشتریان خود کمک می‌کند تا از بار مالی غیرضروری جلوگیری کنند و در فرآیندهای مالیاتی به شکل قانونی و هوشمندانه عمل نمایند. همکاری با آرمیتاتکس، امنیت مالی و حقوقی کسب‌وکار شما را تضمین می‌کند و آرامش خاطر برای مواجهه با چالش‌های مالیاتی فراهم می‌آورد.
این شرکت‌ها معمولاً در معرض ممیزی‌های دقیق مالیاتی قرار دارند و نیازمند دفاع حرفه‌ای برای جلوگیری از جرائم و جریمه‌های سنگین هستند.
با پروژه‌های متعدد و قراردادهای پیچیده، این شرکت‌ها به حمایت تخصصی برای مقابله با چالش‌های مالیاتی و مدیریت دعاوی نیاز دارند.
به دلیل حجم بالای معاملات و تراکنش‌های مالی، ریسک خطا و اختلافات مالیاتی در این شرکت‌ها بالاست و خدمات دفاع مالیاتی بسیار حیاتی است.
کسب‌وکارهایی که درگیر دعاوی مالیاتی یا بررسی‌های تخصصی هستند، نیازمند حمایت حقوقی و فنی برای حفظ حقوق و کاهش هزینه‌ها می‌باشند.
خدمات دفاع مالیاتی به مجموعه اقداماتی گفته می‌شود که با هدف کاهش یا حذف جرائم و بدهی‌های مالیاتی، از طریق ارائه دفاعیات قانونی و مستند به مراجع رسیدگی، انجام می‌شود. بسیاری از کسب‌وکارها و حتی اشخاص حقیقی در مواجهه با برگه تشخیص مالیات یا جرائم مالیاتی، به دلیل ناآشنایی با قوانین، فرصت دفاع مناسب را از دست می‌دهند. در چنین شرایطی، استفاده از یک وکیل برای دفاع از مالیات یا همکاری با یک تیم متخصص از جمله آرمیتاتکس می‌تواند تفاوت بزرگی در نتیجه پرونده ایجاد کند. اینجاست که نیاز به خدمات مالی و مالیاتی تخصصی و همکاری با یک تیم حرفه‌ای آشکار می‌شود. تفاوت میان یک پرونده موفق و یک شکست مالی، اغلب در تخصص و تجربه تیمی است که دفاع از حقوق شما را بر عهده می‌گیرد. سپردن این مسئولیت به متخصصان، نه تنها شانس موفقیت پرونده را به شدت افزایش می‌دهد، بلکه به شما این امکان را می‌دهد تا با آرامش کامل، بر مدیریت و رشد کسب‌وکار خود تمرکز کنید.
خدمات دفاع مالیاتی به فرآیندی گفته می‌شود که در آن مودی مالیاتی یا وکیل او با تکیه بر قوانین و مستندات قانونی به برگه تشخیص یا برگ قطعی مالیات اعتراض می‌کند و هدف اصلی آن کاهش یا حتی حذف مبلغ مالیات تعیین‌شده است؛ این فرآیند اهمیت بسیار بالایی دارد زیرا اولاً حقوق مودی را محافظت می‌کند و از پرداخت مالیات‌های ناعادلانه یا اشتباه جلوگیری می‌نماید، ثانیاً بسیاری از مودیان از معافیت‌ها و بخشودگی‌های مالیاتی مطلع نیستند و بدون دفاع اصولی، فرصت بهره‌برداری از این مزایا را از دست می‌دهند، و ثالثاً دفاع مالیاتی می‌تواند به شکل قابل توجهی از جرائم و جریمه‌های سنگین مالیاتی جلوگیری کند یا میزان آنها را کاهش دهد، بنابراین داشتن یک دفاع قوی و مستند می‌تواند در حفظ منابع مالی مودیان نقش کلیدی ایفا کند و از مشکلات حقوقی و مالی آنها جلوگیری نماید.
بسیاری از کسب‌وکارها و افراد در ایران هنگام مدیریت امور مالیاتی خود با چالش‌های فراوانی روبرو هستند که اغلب منجر به افزایش هزینه‌ها و تحمیل جرائم سنگین می‌شود. یکی از اصلی‌ترین مشکلات، پیچیدگی و تغییرات مداوم قوانین مالیاتی است که به‌روز ماندن با آنها را برای عموم دشوار می‌سازد. علاوه بر این، عدم آشنایی با حقوق اولیه مودیان، مانند حق اعتراض به برگه تشخیص، باعث می‌شود بسیاری فرصت دفاع از خود را از دست بدهند. این مشکل با مستندسازی ناقص مدارک و اسناد مالی تشدید می‌شود، زیرا دفاع ضعیف و غیرمستند در مراجع قانونی پذیرفته نمی‌شود. بی‌توجهی به مهلت‌های قانونی برای ثبت اعتراض نیز یکی دیگر از اشتباهات رایج است که منجر به رد شدن درخواست و قطعی شدن بدهی مالیاتی می‌گردد. در نهایت، عدم استفاده از وکیل یا مشاور متخصص مالیاتی باعث می‌شود که افراد به دلیل نداشتن تجربه و دانش کافی، نتوانند از حقوق قانونی خود به درستی دفاع کرده و متحمل زیان‌های قابل توجهی شوند.
دفاع مالیاتی اشخاص حقیقی به مجموعه اقدامات قانونی و فرآیندهای اداری گفته می‌شود که یک فرد صاحب شغل، مانند پزشک، وکیل، مالک فروشگاه یا هر فعال اقتصادی مستقل، برای اعتراض به مبلغ مالیات تعیین شده و دفاع از حقوق خود انجام می‌دهد. هدف اصلی در این نوع دفاع، اثبات صحت درآمدها و هزینه‌هایی است که به سازمان امور مالیاتی اعلام شده. محور اصلی دفاع برای این افراد، اثبات محاسبه صحیح سود خالص از طریق ارائه اسنادی است که واقعی بودن درآمدها و قابل قبول بودن هزینه‌ها را نشان دهد. موفقیت در این فرآیند به کیفیت و کامل بودن مدارکی مانند گزارش تراکنش‌های بانکی و دستگاه پوز، فاکتورهای رسمی خرید، اجاره‌نامه محل کسب، و لیست حقوق کارکنان بستگی دارد. از بزرگ‌ترین چالش‌های این افراد می‌توان به تفکیک حساب شخصی و تجاری اشاره کرد، زیرا سازمان مالیاتی ممکن است تمام واریزی‌ها به حساب شخصی را درآمد شغلی تلقی کند. همچنین، رد شدن هزینه‌ها به دلیل نداشتن مدرک کافی و محاسبه مالیات به صورت تخمینی یا علی‌الرأس در صورت ناقص بودن مدارک، از دیگر موارد اصلی اختلاف است.
دفاع مالیاتی اشخاص حقوقی یک فرآیند پیچیده و تخصصی است که یک شرکت یا شخصیت حقوقی برای به چالش کشیدن مالیات‌های تعیین شده طی می‌کند. این دفاع فقط به مالیات بر عملکرد محدود نمی‌شود و شامل مالیات بر ارزش افزوده و مالیات‌های تکلیفی نیز می‌گردد. برخلاف اشخاص حقیقی، اساس و سنگ بنای دفاع مالیاتی یک شرکت، سلامت، شفافیت و اعتبار دفاتر قانونی و صورت‌های مالی حسابرسی شده آن است. تمام دفاعیات باید ریشه در اسناد رسمی حسابداری داشته باشد و هدف آن اثبات انطباق کامل عملکرد مالی شرکت با قوانین است. مدارک کلیدی شامل دفتر روزنامه و کل، گزارش حسابرس مستقل، اظهارنامه‌های مالیاتی و مستندات مربوط به بهای تمام شده و مالیات‌های تکلیفی است. جدی‌ترین چالش برای هر شرکتی، جلوگیری از رد دفاتر قانونی آن توسط سازمان امور مالیاتی است؛ زیرا رد دفاتر اعتبار تمام اسناد را از بین برده و منجر به محاسبه مالیات به صورت علی‌الرأس با مبالغ بسیار سنگین می‌شود. اختلافات دیگر معمولاً بر سر پذیرش هزینه‌های پیچیده مانند استهلاک، مسائل مربوط به مالیات بر ارزش افزوده، و بررسی تراکنش‌های درون‌گروهی متمرکز است.
فرآیند اعتراض به برگه تشخیص مالیات یک مسیر قانونی مشخص است که با بررسی دقیق برگه تشخیص آغاز می‌شود. پس از دریافت این برگه، مؤدی سی روز فرصت دارد تا اعتراض کتبی خود را ثبت کند. این اعتراض ابتدا به رئیس اداره امور مالیاتی مربوطه ارجاع داده می‌شود که در صورت پذیرش دلایل و مستندات، می‌تواند منجر به توافق و صدور برگ قطعی جدید شود. اما اگر توافقی صورت نگیرد، پرونده به صورت خودکار برای رسیدگی به هیئت حل اختلاف مالیاتی بدوی ارسال می‌گردد.
در این مرحله، هسته اصلی دفاع شکل می‌گیرد که نیازمند تهیه یک لایحه دفاعیه قوی است. این لایحه باید به صورت مستدل و با استناد به مواد قانونی، شامل شرح دقیق موارد اعتراض و پیوست تمامی اسناد و مدارک مالی پشتیبان باشد. سپس در جلسه هیئت حل اختلاف بدوی، که با حضور نماینده سازمان مالیاتی، یک قاضی و نماینده‌ای از تشکل‌های حرفه‌ای تشکیل می‌شود، مؤدی یا نماینده قانونی او فرصت دفاع شفاهی پیدا می‌کند. در این جلسه، توضیحات تکمیلی و پاسخ به سوالات اعضا می‌تواند تأثیر بسزایی در رأی نهایی داشته باشد. اگر نتیجه هیئت بدوی رضایت‌بخش نباشد، مؤدی بیست روز فرصت دارد تا به رأی صادر شده اعتراض و درخواست رسیدگی در هیئت حل اختلاف مالیاتی تجدیدنظر را ثبت نماید. در صورتی که اختلاف پس از مرحله تجدیدنظر نیز پابرجا بماند، مسیرهای دیگری برای پیگیری وجود دارد. مؤدی می‌تواند ظرف یک ماه به شورای عالی مالیاتی، که وظیفه نظارت بر اجرای صحیح قوانین را دارد، شکایت کند. به عنوان آخرین مرجع، امکان شکایت به دیوان عدالت اداری ظرف سه ماه از تاریخ ابلاغ رأی قطعی وجود دارد که رأی این دیوان به عنوان یک مرجع قضایی، برای طرفین لازم‌الاجرا خواهد بود.
داشتن یک وکیل متخصص در امور مالیاتی مزایای زیادی دارد که می‌تواند تاثیر چشمگیری در روند دفاع مالیاتی شما داشته باشد. اولاً، وکیل به‌خوبی با قوانین مالیاتی و آخرین تغییرات آنها آشنا است و می‌تواند بهترین و مناسب‌ترین استراتژی دفاعی را برای پرونده شما تدوین کند. دوم اینکه، تجربه وکیل در رسیدگی به پرونده‌های مشابه باعث می‌شود که استدلال‌ها و مستندات ارائه شده بسیار قوی‌تر، دقیق‌تر و هدفمندتر باشند که شانس موفقیت شما را به طور قابل توجهی افزایش می‌دهد. همچنین، وکیل امور مالیاتی همه امور اداری، پیگیری‌ها و حضور در جلسات مرتبط را بر عهده می‌گیرد، که این موضوع باعث صرفه‌جویی قابل توجهی در زمان و هزینه شما خواهد شد. در نهایت، برخورد حرفه‌ای و مبتنی بر قانون وکیل باعث حفظ روابط مثبت و سازنده با سازمان امور مالیاتی می‌شود و از ایجاد تنش‌ها و مشکلات غیرضروری جلوگیری می‌کند، که این خود عاملی مهم در روند بهتر رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی است.
تهران به‌عنوان قلب تپنده اقتصاد کشور و محل تمرکز بیشترین فعالیت‌های تجاری و اقتصادی، بالاترین حجم پرونده‌های مالیاتی را در کشور به خود اختصاص داده است و همین موضوع باعث می‌شود انتخاب یک وکیل متخصص برای دفاع از مالیات در این شهر از اهمیت بسیار بالایی برخوردار باشد. بهترین وکیل برای دفاع مالیاتی در تهران باید تجربه قابل توجهی در رسیدگی به پرونده‌های مشابه داشته باشد تا بتواند با تسلط بر جزئیات و پیچیدگی‌های پرونده، بهترین استراتژی دفاعی را ارائه دهد. آشنایی کامل با روندهای کاری و سازوکارهای اداره امور مالیاتی تهران، شناخت رویه‌های معمول ممیزان و هیئت‌های حل اختلاف و همچنین توانایی استفاده مؤثر از قوانین و مقررات به نفع مودی، از دیگر ویژگی‌های مهم چنین وکیلی است.
داشتن مجوز رسمی و اعتبار قانونی، یکی از معیارهای اساسی در انتخاب وکیل محسوب می‌شود، چرا که این امر نه تنها نشان‌دهنده صلاحیت حرفه‌ای اوست، بلکه اطمینان خاطر بیشتری برای موکل فراهم می‌کند. در کنار این موارد، بررسی میزان رضایت‌مندی موکلان قبلی و موفقیت‌های وکیل در پرونده‌های گذشته نیز می‌تواند به عنوان شاخص مهمی برای سنجش کیفیت خدمات او مورد توجه قرار گیرد و در نهایت، ترکیب تجربه، تخصص، اعتبار و رضایت مشتریان، معیاری مطمئن برای انتخاب یک وکیل کارآمد و قابل اعتماد در تهران خواهد بود.
هزینه تهیه لایحه دفاعیه مالیاتی و ارائه خدمات دفاع مالیاتی به عوامل متعددی بستگی دارد که مهم‌ترین آنها شامل میزان پیچیدگی پرونده، حجم اسناد و مدارک مربوط به پرونده، تجربه و تخصص وکیل یا مشاور مالیاتی و همچنین مرحله‌ای است که پرونده در آن قرار دارد؛ یعنی اینکه در مرحله بدوی، تجدیدنظر یا دیوان عدالت اداری بررسی می‌شود. معمولاً هزینه تهیه لایحه دفاعیه برای پرونده‌های ساده و کم‌پیچیدگی کمتر است، در حالی که پرونده‌هایی که نیاز به بررسی‌های بیشتر، اسناد پیچیده‌تر و طی کردن چندین مرحله رسیدگی دارند، هزینه بالاتری خواهند داشت. بنابراین، قیمت نهایی به شرایط خاص هر پرونده و میزان خدمات مورد نیاز بستگی دارد.
برخی وکلا و مشاوران مالیاتی ممکن است هزینه‌های خود را بر اساس نوع خدمات ارائه شده به صورت ساعتی یا پروژه‌ای تعیین کنند، که این موضوع نیز می‌تواند بر قیمت نهایی تأثیرگذار باشد. توصیه می‌شود پیش از شروع همکاری، جزئیات مربوط به هزینه‌ها و خدمات شامل جلسات مشاوره، تهیه لایحه و پیگیری پرونده را به‌صورت شفاف با وکیل یا مشاور مالیاتی مطرح کنید تا از بروز هرگونه سوءتفاهم و مشکلات مالی احتمالی جلوگیری شود. این شفافیت به مودیان کمک می‌کند تا تصمیم‌گیری بهتری در انتخاب وکیل مناسب برای دفاع مالیاتی خود داشته باشند.
نوشتن یک لایحه دفاعیه مالیاتی حرفه‌ای نیازمند دقت، ساختار منطقی و ارائه مستندات قوی است تا بتواند اعضای هیئت حل اختلاف را قانع کند. این لایحه یک سند حقوقی است که باید به صورت رسمی و محترمانه تنظیم شود. یک لایحه دفاعیه مؤثر با معرفی کامل مؤدی آغاز می‌شود؛ در این بخش، باید نام دقیق شخص حقیقی یا حقوقی، کد اقتصادی، شناسه ملی و شماره پرونده مالیاتی به وضوح ذکر گردد. پس از آن، باید عنوان لایحه که معمولاً “لایحه دفاعیه مالیاتی” است، به همراه نام مرجع رسیدگی کننده، مانند “هیئت محترم حل اختلاف مالیاتی بدوی/تجدیدنظر”، قید شود. در پاراگراف مقدماتی، موضوع اصلی اعتراض به صورت خلاصه و شفاف بیان می‌شود؛ به عنوان مثال، باید به شماره و تاریخ برگه تشخیص مالیات و مبلغ دقیق مورد اعتراض اشاره کرد تا هیئت در جریان موضوع کلی پرونده قرار گیرد. بخش اصلی و بدنه لایحه، مهم‌ترین قسمت آن است که در آن دلایل و استدلال‌های قانونی اعتراض به تفصیل شرح داده می‌شود. در این قسمت، باید بند به بند به موارد اختلاف با گزارش حسابرسی مالیاتی اشاره کرده و با ارجاع دقیق به مواد، تبصره‌ها و بخشنامه‌های قانون مالیات‌های مستقیم، دلایل غیرقانونی بودن یا اشتباه بودن محاسبات سازمان امور مالیاتی را اثبات نمود. صرفاً بیان کلیات کافی نیست و باید هر ادعا را با مستندات مالی متقن پشتیبانی کرد. این مستندات می‌توانند شامل فاکتورهای رسمی، قراردادها، گزارش‌های حسابرسی، اسناد بانکی، مدارک مربوط به هزینه‌های قابل قبول و هر سند دیگری باشند که صحت اظهارات مؤدی را تأیید کند. لحن نگارش در این بخش باید کاملاً فنی، حقوقی و به دور از هرگونه احساسات یا توهین باشد.
در نهایت، لایحه با یک پاراگراف نتیجه‌گیری به پایان می‌رسد. در این بخش، باید خلاصه‌ای از استدلال‌های مطرح شده را مرور کرده و درخواست نهایی خود را به صورت صریح و شفاف از مرجع رسیدگی بیان نمود. این درخواست معمولاً شامل نقض رأی تشخیص اولیه، تعدیل درآمد مشمول مالیات و صدور رأی بر اساس اسناد و مدارک ارائه شده است. لایحه باید با نام و امضای مؤدی یا نماینده قانونی او خاتمه یابد و به همراه کلیه مدارک پیوست، در مهلت قانونی به دبیرخانه مربوطه تحویل داده شود. خدمات دفاع مالیاتی برای هر مودی که با اختلاف یا جریمه مالیاتی مواجه است، یک ضرورت محسوب می‌شود. آگاهی از قوانین، تهیه لایحه مستند و استفاده از بهترین وکیل برای دفاع از مالیات می‌تواند منجر به کاهش یا حتی حذف مبلغ مالیات شود. تیم‌های حرفه‌ای دفاع مالیاتی، با تجربه در پرونده‌های پیچیده و آشنایی با رویه‌های سازمان امور مالیاتی، می‌توانند از حقوق مودیان به بهترین شکل دفاع کنند. در نهایت، موفقیت در دفاع مالیاتی به ترکیبی از دانش، تجربه و پیگیری مداوم بستگی دارد.